準確定申告｜相続開始から4か月以内の所得税申告

準確定申告とは

亡くなった年の1月1日から死亡日までの所得について、相続人が代わりに確定申告する制度です。通常の確定申告と異なり、期限は相続開始を知った日の翌日から4か月以内に短縮されます。

必要となる主なケース

• 個人事業を営んでいた
• 不動産所得・株式譲渡所得などがあった
• 公的年金等の収入が400万円超
• 高額の医療費控除を受けたい
• 年末調整未済の給与所得がある

申告方法

1. 故人の住所地を管轄する税務署を確認する
2. 申告書と付表を作成する
3. 相続人全員の署名と本人確認書類を準備する
4. 期限内に提出・納付する

よくある質問

全員が準確定申告をする必要がありますか

給与所得のみで源泉徴収済みなど、本人が確定申告をする必要がなかった場合は不要です。事業・不動産・年金以外の所得や、高額医療費控除を受ける場合に必要となります。

誰が提出しますか

相続人全員の連名で提出します。代表者を決めて、付表に各相続人の情報を記載します。

期限を過ぎるとどうなりますか

延滞税・加算税がかかることがあります。医療費控除などの還付申告は5年以内なら可能なケースがあります。